- CONTACTAR CON EL CLIENTE MENSUALMENTE PARA QUE ENTREGUE LA DOCUMENTACION: FACTURAS EMITIDAS, RECIBIDAS, EXTRACTO BANCARIO, CUADROS DE AMORTIZACION LEASING/PRESTAMOS.
- OFRECER DISTINTAS OPCIONES: ENTREGA VIA MAIL/ POSTAL/ ENTREGA DESPACHO/DROPBOX/ONEDRIVE/MS CONTA/APLICACIÓN GEST
Puedes usar una plantilla de este tipo para llevar un control de las distintas tareas a realizar:
1.Contabilizar facturas emitidas.
- Elegir adecuadamente la subcuenta/operación. Si son ingresos de alquileres (752), prestación de servicios (705) o ventas de mercaderías (700).
2.Contabilizar facturas recibidas.
- Elegir adecuadamente la subcuenta/operación.
- Los gastos de inmovilizado inferior a 300 € pueden llevarse a gasto directo (clasificar en la 602) hasta un total de 25.000 €. Conservar las facturas de inmovilizado junto con el cuadro de amortización en el plástico de la carpeta marrón.
3.Contabilizar prestamos/leasing
- Contabilizar siempre desde el cuadro de amortización y si es posible comprobar que coincide con el importe del banco. Si difiere y no se sabe la diferencia se modifica en la cuenta de intereses.
- Si el leasing es de un vehículo puede que solo sea deducible el 50% de IVA. Comprobar.
4.Contabilizar impuestos
- Modelos de IVA. Comprobar que cuadra trimestralmente. Comprobar que el saldo a fin de año es correcto. A compensar (470), a pagar (475) o aplazamiento (475.000.01)
- Contabilizar modelo 111. Comprobar que cuadra trimestralmente y que a final de año queda el importe del 4t.
- Contabilizar modelo 115. Comprobar que cuadra trimestralmente y que a final de año queda el importe del 4t.
5.Contabilizar nóminas.
- Contabilizar en diario desde asiento patrón.
- En general dejar el pago pendiente de la nómina en la 465. Nunca de caja, salvo que se pague efectivamente de caja. Comprobar que cuadra el saldo final de los seguros sociales de diciembre, subcuenta 476.
- Si paga el seguro de autónomo por el banco, pero no está como retribución en especie, se contabiliza en la 678 como no deducible.
6.Contabilizar bancos.
- Contabilizar saldos bancarios. Dependiendo del tipo de servicio que tenga contratado el cliente, se hará por apunte o como resumen mensual.
- Si se hace resumen mensual de bancos se recomienda que cuadre con la realidad. Se contabilizan las comisiones bancarias, los ingresos financieros, los seguros, tributos y otros apuntes sin IVA. En el asiento mensual se lleva a acreedores/proveedores el importe de las salidas del banco y a clientes el importe de las entradas.
- Atención con movimientos de importes elevados (ventas de acciones, compra/venta de inmovilizado, constitución de préstamos, etc. )
- Contabilizar los pagos/cobros de compras/ventas de inmovilizado de acuerdo a la realidad (transferencia, leasing, prestamos). No hacer con traspaso general.
Revisar saldos
- Revisar saldos mensuales y finales de las cuentas 410/400/430/465/523. Revisar que se ha hecho traspaso general si procede. Comprobar con el cliente si los saldos contables se acercan a la realidad.
- La caja no puede ser negativa ningún mes. Si es necesario se pueden hacer aportaciones de socios con la 551 que si es posible se deshacen a final de año.
- Revisar saldos bancarios.
- Comprobar el volumen de operaciones a partir de la cuenta de resultados con la página final del 390.
- Comprobar con el 190 con el saldo de la cuenta 640. Restar al importe total las claves que son sean A y L. Comprobar también con el resumen contable anual.
7.Chequear
- Chequear registro. Atender errores.
- Chequear diario. Atender errores.
